基于財務分析理論,探索數據看板的設計

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編輯導語:隨著數據的重要性被各行各業所知曉并重視,公司的長期發展和業務的順利推進都與海量數據息息相關。在信息冗余的當下,如何在大量數據中準確的找到可以為我們所用的數據是個不小的難題,數據看板是一個很好的解決辦法。

每一個ToB的產品經理,都難以繞開數據看板的需求。

一個公司的運營,一個業務的流轉,一個系統的運作,都伴隨著海量數據的產生。為了在紛亂如麻的數據中尋找有價值的信息,數據看板、BI系統等產品應運而生。

經歷過幾次數據看板類產品的搭建過程,從一開始無知者無畏,匆忙下手,到后面的小心翼翼,步步為營,源于方法論的浮出水面。而在方法論的提煉過程中,由于本科財務管理學的背景,漸漸發現財務分析理論與數據看板設計之間密不可分的聯系:

  • 從目的來看,都是為了給目標對象提供在大量數據中有價值的信息,并輔助尋找原因和解決問題的手段;
  • 從最終表現形式來看,都以一篇簡明扼要邏輯清晰的報告或頁面展示。

起源于二十世紀的財務分析,距今已有一百多年的發展歷史,具有相對成熟的分析理論和管理體制。

可以說,財務分析是最古老的數據分析。其中各種經驗理論,可以為目前的數據分析平臺提供參考,本文試圖基于財務分析理論探索設計數據看板的方法。

一、什么是不好的/好的數據看板

不好的分析報告或數據看板常常包含以下特點:

1. 堆砌指標

描繪一個公司的財務或經營狀況的指標種類繁多,每一種類別下又有基于不同衡量重點的具體指標,例如描繪企業的償債能力,就有資產負債率、流動比率、速動比率等等。

新手財務分析師對各類指標的公式熟稔于心,在出具報告時常常把所有指標通通算一遍。面面俱到,沒有重點的財務報告如同一盤散沙,需求方發現問題依然如大海撈針,違背了報告的初衷。

做任何一件事都要有對象,有目標。報告的對象不同,其側重點就不同。例如投資者會更注重盈利能力,投資回報率,債權人更注重償債能力,而對于具體業務的成本分析,他們似乎并不關心。

類似的,堆砌指標,毫無思想的數據看板也不是好的數據看板,信息過載的后果就是適得其反。

2. 指標結構混亂

一些財務報告對于指標的層次結構,呈現時的先后順序毫無講究,導致需求方在閱讀時尋尋覓覓,又時常在指標中跳來跳去,這樣的報告對于沒有分析經驗的人而言更是毫無價值。

人的大腦會認為一同發生的事物之間存在某種關系,并將其歸類到不同的邏輯范疇里。當邏輯混亂的指標與讀者的理解線索發生矛盾,便會導致理解的困難。

最好的四大財務咨詢公司在做財務分析報告時,常常花很多時間討論報告的故事板(Story Board),他們認為最好的分析報告是在講述一個完整的故事:匯報對象是誰,他們想看什么,我們發現了什么,有哪些數據來支持我們的結論,根據分析結果有哪些解決辦法。有些時候為了故事的邏輯連貫、重點突出,甚至可以舍棄一些意義不大的數據和分析結果。

什么是好的分析報告?總結下來就是——基于對象,邏輯連貫。

這是每一份分析報告應該秉持的指導思想,落實到操作層面,包括以下幾個步驟:

二、如何有效地設計數據看板

1. 業務分析:明確對象,尋找核心指標

業務分析是所有數據分析的第一步,通過業務分析我們可以獲得核心指標,明確本次分析的主題,構成后續工作的基礎。

沒有一套分析框架適合所有的分析對象。同一個指標在不同行業差別很大,例如在快消行業高得可怕的資產負債率,在地產行業就是小巫見大巫。

而同一行業的企業,由于處于不同發展時期,戰略重點有所不同,其衡量方式就有所差異。在理解行業的基礎之上,要對企業的發展戰略,商業模式,業務種類,銷售渠道等進行了解,才能因地制宜地構建一套分析評價標準。

這一切之上,還要考慮報告的受眾。投資者關心投資回報,管理者關心經營現狀,業務人員關心實時數據。要理解報告受眾的數據需求,最好的方式就是多溝通,最簡單的方式就是了解他們的KPI是什么。

例如當我們的報告對象是成本部門,通過溝通了解到他們當前KPI是提高資源的利用率,而基于對行業和企業的理解,分析用哪些指標可以衡量資源的利用率,便能建立起第一性指標,并以此作為指標體系的基礎。

2. 指標組織:層層遞進,引導分析思路

通過建立核心指標,我們很容易發現問題。而好的數據看板不止要幫助用戶發現問題,還要能提供一條科學的分析思路,引導或輔助用戶對問題的原因進行分析。

比如,公司的銷售同比下降了,有經驗的經營者會嘗試去把原因一層一層拆分:

  • 是哪些地區/渠道/產品的銷售下降了?
  • 如果是某一個地區/渠道/產品的原因,是行業不景氣市場規模下降了還是市場份額下降了?
  • 如果是市場份額下降了,是有強力的競爭對手進入市場還是自身經營的原因?

在這一步驟中,財務分析領域著名的杜邦分析法可以提供參考。

杜邦分析法的基本思想是將企業凈資產收益率逐步分解為多項財務比率乘積,形成一個完整的指標體系,從而有助于深入分析比較企業經營業績,尋找問題產生的根本原因。

不過需要注意的是,當我們將所有拆分下來的指標毫無遺漏地展現出來時,又會陷入指標堆砌的泥沼之中。我們需要思考這些細分指標中,哪些是我們匯報的對象可控的,基于此再進行進一步的拆分,這才是有意義的。

通過指標組織這一步驟,我們能夠至上而下,結構化地獲得了整個看板的指標體系,接下來,就要思考如何清晰有序地展示這些指標了。

3. 頁面布局:分清主次,展現邏輯關系

在財務報告中,為了使報告更加易讀易理解,人們總結出經典的“五段式”報告形式,即:提要、說明、分析、評價和建議。

在提要段,概括公司綜合情況,形成現狀的總體認識;在說明段,對運營和財務現狀進行介紹,采用絕對數,比較數或復合指標數;在分析段,對公司的經營情況進行分析研究,尋找問題的原因和癥結;評價和建議段則顧名思義。

一個數據看板頁面,也有它的展現順序。相比紙質的財務報告,它可以通過頁面的跳轉和嵌套使指標的呈現更加靈活。根據我們在第二步中獲得的指標體系,同一層級的指標可以根據優先級,在同一頁面(或同一層級頁面)的不同位置展示。

而當用戶對某些數據有疑問,可以通過點擊相應的維度跳轉進入各個子頁面,通過不斷地細分和下鉆尋找根因,起到引領分析的作用。

由模塊間的邏輯關系及模塊內數據間的邏輯關系決定內容和布局形式,可以極大程度地避免指標結構混亂的問題。通過這一步我們獲得頁面架構和內容布局圖,接下來就是具體的圖表呈現形式了。

4. 圖表選擇:簡潔清晰,一語道破天機

Andrew Abela將圖表展示的關系分為4 類:比較、分布、構成、聯系,根據這個分類和數據的狀況他給出了對應的圖表類型建議。他認為最重要的事情是,在選用圖表前首先要想清楚:你要表達什么關系。

另外,Stephen Few認為選擇圖表的另一個原則是使復雜的信息易于理解,界面簡單明了,最大限度的減少用戶的認知負擔。要做到簡潔,在圖表設計時需要記住以下兩點:

  1. 避免過多的顏色和點綴:不能讓復雜的設計掩蓋了指標的呈現;
  2. 適當提高圖表間的間距:通過減少一次性進入視野的信息量,降低閱讀速度,提高閱讀質量。

三、結語

每一個指標,為什么出現,為什么放在這個位置,以怎樣的方式呈現,都是需要原因和邏輯支撐的。在此問題上,數據看板的設計與任一功能產品的設計如出一轍。

作為生產的第一環節,產品經理掌握了后續勞動力的分配。資源是有限的,每個人都不容易,產品設計中每一處細節的決定都需要慎重。只有說服自己,才能在評審時說服其他同事,使合作成為可能。

產品經理雖無對口的專業,可借鑒的學科理論卻隨處可見——我們可以參考建筑學理論進行信息架構的設計,也可以借鑒法律學制定活動的具體法則。

萬事萬物都是相通的,重要的是知識的遷移和融會貫通的能力,與各位共勉!

 

本文由 @Sparrow 發布于人人都是產品經理。未經許可,禁止轉載。

題圖來自Unsplash,基于CC0協議。

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